¿Quién está obligado a hacer la declaración de la renta 2024-25?

Cada año se repite la misma pregunta: quién está obligado a hacer la declaración de la renta y quién puede dejar de presentarla. Que si hay un límite de ingresos, o si hay que fijarse en el número de pagadores o si depende en general de varios factores. Hay mucha información y es mejor aclararlo para evitar malentendidos (especialmente con Hacienda). Si quieres saber cuándo es obligatorio hacer la declaración de la renta 2024-2025, te lo contamos a continuación. 

• ¿Cuándo es obligatorio hacer la declaración de la renta 2024?
• ¿Quién no tiene que hacer la declaración de la renta este 2025?
• ¿Qué significa “a ingresar” o “a devolver”?
• ¿Por qué presentar la declaración aunque no sea obligatoria?
• ¿Qué pasa si la renta me sale a pagar pero no estoy obligado?

¿Cuándo es obligatorio hacer la declaración de la renta 2024?

Aunque se tienen en cuenta múltiples factores, el punto principal para saber cuándo estás obligado a hacer la declaración de la renta son los rendimientos íntegros del trabajo. Es decir, el dinero que se percibe ya sea como trabajador por cuenta propia o ajena, pensionistas o cualquier otro contribuyente que supere unos baremos. Estos son los casos en los que se está obligado a hacer la declaración de la renta 2024-25:

Límite de ingresos para hacer la declaración

Este 2025, el límite de ingresos para estar obligado a presentar la declaración es de 22.000 euros en el caso de un solo pagador. Este límite baja a 15.876 euros en los casos de tener dos o más pagadores, percibir pensiones compensatorias o anualidades por alimentos no exentas, se tiene un pagador que no está obligado a retener o cuando los rendimientos están sometidos a un tipo fijo de retención, tal como explican desde la Agencia Tributaria. 

Con dos o más pagadores

Este caso es súper frecuente hoy en día: trabajas unos meses en un sitio, luego te despiden, cobras paro o te contratan en otro lado. En este caso, está obligado a declarar quien haya tenido dos o más pagadores y unos ingresos máximos de 15.876 euros. Sin embargo, no será obligatorio si la suma de las rentas del segundo o más pagadores no supera los 2.500 euros, tal como se refleja en el BOE. Ambos límites suben esta campaña 2024-25, ya que el año anterior era de 15.000 euros y 1.500 euros respectivamente. 

Es importante tener en cuenta que las prestaciones por desempleo o los casos de dependientes del Servicio Público de Empleo Estatal (SEPE), también se consideran como un pagador más. 

Por supuesto, siempre hay matices y situaciones más complejas (becas, indemnizaciones por despido, etc.). Pero, a grandes rasgos, lo que busca Hacienda es que no dejes de declarar dinero que realmente has recibido, aunque provenga de fuentes diferentes.

Si cobras el paro por desempleo

Una de las novedades de las campaña este 2025, es que las personas que cobran el paro o la prestación por desempleo están obligadas a hacer la declaración a partir de ahora. Sin importar si cumples o no con el importe mínimo obligatorio, como refleja el BOE.

Pensionistas

Los pensionistas están obligados a hacer la declaración de la renta 2024-25 siempre que cobren más de 22.000 euros de un pagador. También están obligados si reciben cualquier prestación de Seguridad Social de otro país, además de la pensión en España. 

Ganancias patrimoniales y rendimientos

Los rendimientos íntegros del capital mobiliario o las ganancias patrimoniales (que hayan estado sometidos a retención o ingreso a cuenta) deben declararse siempre que superen el límite de 1.600 euros. Están exentas en caso de que no se supere este límite.

También será obligatorio presentar la declaración si, en conjunto, se superan los 1.000 euros procedentes de rentas inmobiliarias imputadas, de subvenciones para comprar viviendas de protección oficial, de rendimientos de letras del Tesoro u otros títulos de deuda pública y de ganancias patrimoniales obtenidas mediante ayudas públicas. Así también están obligados a declarar quienes tengan pérdidas patrimoniales que superen los 500 euros.

Ayudas de alquiler

Si has recibido ayudas para pagar el alquiler, como la del Bono Joven de Alquiler, es necesario incluirla en la declaración de la renta ya que se considera una ganancia patrimonial desde el punto de vista fiscal y no está exenta. 

¿Quién no tiene que hacer la declaración de la renta este 2025?

Es bastante simple saber quién no está obligado a hacer la declaración de la renta, ya que serían todas aquellas personas que no superen los límites marcados (por ejemplo, a partir de la cantidad de 22.000 euros hay que declarar a Hacienda, menos de ese importe no sería obligatorio). Esto siempre que tampoco se obtengan ganancias adicionales que exijan informar a Hacienda, como la venta de una vivienda con beneficio, entre otras casuísticas. 

En general, si los ingresos no alcanzan las cantidades mínimas establecidas y no se poseen fuentes de dinero extra que activen la obligación, es posible quedar exento de presentar la declaración de la renta. Por ejemplo, una persona que cobra 14.000 euros de un único pagador, no percibe ningún ingreso extra, no ha vendido propiedades y no tiene ganancias de capital, no está obligada a declarar.

Sin embargo, es recomendable comprobar siempre el borrador de la renta o consultar con un especialista para no dejar pasar ninguna oportunidad de llevarte un dinerillo extra si te corresponde o evitar sanciones.

¿Qué significa “a ingresar” o “a devolver”?

Al completar el borrador, pueden aparecer tres resultados: “a ingresar”, “a devolver” o “declaración negativa”. Este resultado es muy importante para decidir si presentar o no la declaración, aunque no sea obligatoria. Por ello, es útil aclarar lo que significa cada uno.

• “A devolver”. Hacienda ingresará esa cantidad en la cuenta del contribuyente si se opta por presentar la declaración.
• “A ingresar”. Hay que pagar lo que aparezca reflejado.
• Resultado cero o “declaración negativa”. No toca pagar nada, pero tampoco se recibe dinero.

Si sale “a devolver,” normalmente Hacienda hace el ingreso en unos días. Sin embargo, dispone de un plazo máximo de seis meses a contar desde el 30 de junio de 2025 (último día para presentar la declaración esta campaña 2024).

¿Por qué presentar la declaración aunque no sea obligatoria?

No estar obligado a presentar la declaración no significa que no interese hacerlo. Presentarla de forma voluntaria puede ser sinónimo de recibir una devolución si se han practicado retenciones de más en la nómina (como ya mencionamos, que el resultado salga "a devolver"), o si puedes aplicar deducciones por vivienda habitual, donativos, planes de pensiones u otros conceptos. En definitiva, que puedes ahorrar haciendo la declaración.

También conviene presentar la declaración para acreditar la inexistencia de la renta. Por ejemplo, en el caso de la Renta Activa de Inserción (RAI), el Programa de Activación para el Empleo (PAE) o el ingreso mínimo vital (IMV). 

Al final, no es lo mismo “no estar obligado” que “no querer hacerla”. En muchas ocasiones, puede compensarte. Así que, antes de descartar, mira bien todos los datos, gastos deducibles y, sobre todo, si puedes recibir alguna devolución.

¿Qué pasa si la renta me sale a pagar pero no estoy obligado?

Si estás obligado a presentar la declaración de la renta y te toca pagar, no hay más remedio. Ya que en caso de no presentarla se inicia un proceso de comprobación que puede derivar en sanciones económicas. Pero si no estás obligado y al hacer el borrador descubres que tendrías que pagar, nadie te exige hacerlo. Eso sí, asegúrate bien de no estar obligado por alguno de los supuestos que ya vimos. Si efectivamente no estás dentro de esas situaciones, tú decides si compensa presentarla o no.

En cualquier caso, lo importante es no despistarse con el calendario de la renta y no dejar para el último momento la declaración. Lo recomendable es revisar siempre el borrador, confirmar todos los datos y presentar la declaración cuando sea favorable o, por supuesto, si la ley obliga a ello. Es la mejor forma de evitar problemas con Hacienda y aprovechar cualquier devolución a la que se tenga derecho.

Si, después de revisarlo todo, surge alguna duda sobre quién tiene que hacer la declaración de la renta este 2025, lo más seguro es consultar a un especialista en asesoría fiscal o dirigirse directamente a la Agencia Tributaria.