Desgravar la hipoteca en la declaración: requisitos y cómo hacerlo

Si quieres que la próxima declaración de la renta sea lo más llevadera posible, entonces debes saber que desgravar la hipoteca es posible. Eso sí, no todo el mundo puede hacerlo ya que hay ciertos requisitos, condiciones y límites que aplican si estás buscando ahorrar un pellizco al presentar las cuentas ante Hacienda. Te explicamos lo que debes saber para desgravar la hipoteca en esta campaña 2024-2025 y cuánto se puede desgravar. 

• ¿Qué significa desgravar la hipoteca?
• ¿Qué se considera vivienda habitual?
• Requisitos para desgravar la hipoteca en la renta
• Cómo hacer la deducción de la vivienda habitual
• Qué gastos se pueden desgravar de la hipoteca en la declaración
• ¿Cuánto se puede desgravar de la hipoteca en la renta?

¿Qué significa desgravar la hipoteca?

Primero es importante aclarar que cuando hablamos de desgravar la hipoteca, nos referimos a la posibilidad de incluir en la declaración de la renta las cantidades que abonaste a lo largo del año por tu préstamo hipotecario. Si cumples los requisitos para incluirlo, se aplicará una deducción al importe que tienes que declarar. No es un descuento en el precio de la casa ni nada por el estilo, sino un incentivo que, desafortunadamente, ya no está disponible para todo el mundo.

¿Qué se considera vivienda habitual?

Uno de los principales requisitos para poder hacer la deducción de la hipoteca es que la vivienda sea habitual. Esto quiere decir que las segundas viviendas están excluidas y claramente no se pueden desgravar.

Tal como explica la Agencia Tributaria, una vivienda habitual se considera así cuando: 

• Se utiliza como residencia principal de forma efectiva y permanente.
• Se habita durante un mínimo de tres años, salvo que ocurran situaciones excepcionales (fallecimiento, separación, traslado laboral u otras causas similares) que obliguen a cambiar de vivienda antes de ese plazo.
• Se ocupa en un plazo máximo de 12 meses desde su adquisición o construcción, salvo que razones justificadas impidan hacerlo inmediatamente (por ejemplo, tener que residir temporalmente en otra localidad por motivos laborales).

Requisitos para desgravar la hipoteca en la renta

Si quieres desgravar la hipoteca en la declaración hay varios requisitos impuestos por la Agencia Tributaria que se deben cumplir: 

• Podrás desgravar la hipoteca en la declaración de la renta si compraste la vivienda habitual (o pagaste su construcción) antes del 01 de enero de 2013.
• Se permite desgravar si las cantidades para rehabilitar o ampliar se pagaron antes de 01 de enero de 2013 y las obras finalizaron antes del 01 de enero de 2017.
• Podrás hacer deducciones por hipoteca si las facturas de adecuación para personas con discapacidad se abonaron antes del 01 de enero de 2013 y la obra se finalizó antes de 01 de enero de 2017.
• Mantienes la posibilidad de desgravar si ya aplicaste la deducción en 2012 o en años anteriores. Y, si en el pasado no la aplicaste porque no alcanzaste la cantidad exenta por reinversión, no estabas obligado a declarar o no contabas con cuota suficiente, sigues teniendo el derecho a beneficiarte de ella ahora.

Cómo hacer la deducción de la vivienda habitual

Si cumples con los requisitos, el próximo paso es saber qué casillas debes marcar al hacer la declaración de la renta para aplicar la deducción de la vivienda habitual. 

• Deducción estatal de la hipoteca. Marca la casilla 547, que reúne los importes acumulados de las casillas 0699, 0700, 0702 y 0704.
• Deducción autonómica para desgravar la hipoteca. Se utiliza la casilla 548, que se calcula sumando los importes de las casillas 0699, 0701, 0703 y 0705.

Qué gastos se pueden desgravar de la hipoteca en la declaración

No todos los importes que pagas por tu hipoteca entran dentro de la desgravación de la vivienda habitual. Por lo general, lo que se tienen en cuenta son las cantidades destinadas específicamente a la compra o construcción de la misma. A continuación, detallamos algunos de los gastos que se pueden desgravar en la renta: 

• Cuotas del préstamo. Las cantidades que se abonan cada mes (capital e intereses).
• Pagos al contado. Cantidades adelantadas que forman parte de la adquisición de la casa.
• Amortizaciones anticipadas. Cualquier devolución parcial o total de la deuda antes de lo previsto.
• Comisión de apertura. El importe que cobra el banco por iniciar o formalizar el préstamo.
• Seguros asociados. Pólizas de hogar, vida o protección de pagos que estén vinculadas de forma obligatoria al crédito.
• Costes de constitución y formalización. Gastos de tasación, notaría, gestoría o impuestos esenciales para firmar la hipoteca.
• Gastos de compraventa. Honorarios, tributos o tasas que se asumen al comprar la vivienda.
• Modificaciones del crédito. Cargos que surgen si se cambia alguna cláusula de la hipoteca.
• Cancelación del préstamo. Cantidades relacionadas con la liquidación definitiva de la deuda.

¿Cuánto se puede desgravar de la hipoteca en la renta?

Si has invertido en la compra, mejora, construcción o ampliación de tu vivienda habitual, puede desgravarse de la hipoteca hasta un 15% de lo que hayas pagado sobre un máximo de 9.040 euros al año, lo que representa una deducción de hasta 1.356 euros anuales (en definitiva, dinero que ahorrarás).

Este límite es único y se aplica tanto para declaraciones individuales como conjuntas. Es decir, se puede desgravar la hipoteca con dos titulares, aplicando la deducción sobre un máximo de 18.080 euros (9.040 euros por cada titular).

Además, si has destinado dinero a adaptar la vivienda por una discapacidad, puedes desgravar hasta 12.080 euros al año, de forma independiente al primer límite, tal como explica la Agencia Tributaria. Es importante destacar que cualquier cantidad que supere estos topes no se puede trasladar a años siguientes.

Presentar la declaración de la renta es sencillo, siempre que se cuide cada detalle. Además de la hipoteca, es importante buscar otras maneras de ahorrar al declarar y marcar en el calendario las fechas más importantes de la renta. No olvides cumplir con tu obligación como contribuyente.